Advies
Stoppen met het ondernemen, doe het met beleid.
De Kamer van Koophandel verwacht dat in de komende tijd veel ondernemers zullen staken met hun activiteiten. Enerzijds is het de nasleep van de Coronacrisis en anderzijds door de energiecrisis. Als geen ander weten we dat het ondernemerschap een mooi beroep is, maar we moeten ook realistisch zijn. Wanneer de loonkosten en de bedrijfskosten zoals de energie onbetaalbaar worden dan is het belangrijk om tijdig te reageren. Laat het niet te lang sudderen want de problemen kunnen groter en onbeheersbaar worden.
Ondernemers hebben recht op bepaalde fiscale aftrekposten wanneer zij aan bepaalde voorwaarden voldoen.
Houd bij hoeveel uren u en eventueel uw fiscale partner aan de onderneming besteden. Sommige aftrekposten voor de inkomstenbelasting (de zelfstandigenaftrek en de meewerkaftrek) zijn namelijk afhankelijk van het aantal uren dat u aan de onderneming besteedt. Er moet tenminste 1.225 uur aan de onderneming worden besteedt.
Heeft u vermogen en bent u op leeftijd?
Dan kunt u alvast jaarlijks een schenking doen aan uw kinderen of andere begunstigden. Onder bepaalde voorwaarden kan dat belastingvrij of tegen het lagere tarief.
Het ook mogelijk om alvast te schenken zonder dat uw banksaldo daalt. Dat bespaart de toekomstige erfbelasting.
Investeren? Doe het met beleid.
Ondernemers die in Nederland investeren krijgen van de belastingdienst een tegemoetkoming in de vorm van belastingvermindering. Ook voor energiebesparende maatregelen bestaan er regelingen zodat u minder inkomsten- of vennootschapsbelasting verschuldigd bent.
Investeringsaftrek ook wel kleinschaligheidsaftrek genaamd kan worden geclaimd wanneer de aanschaf uitsluitend voor de onderneming is bestemd.
De aftrek mag niet gebruikt worden voor de aankoop van grond, woonhuizen, personenauto's die niet bestemd zijn voor beroepsvervoer, vaartuigen voor representatieve doeleinden, effecten, vorderingen, goodwill en publiekrechtelijke vergunningen.
De activa mag niet bestemd zijn voor verhuur of voor gebruik in het buitenland terwijl het aanschafbedrag meer dan € 450,00 moet bedragen. Bovendien in het boekjaar voor ten minste € 2.901 zijn geïnvesteerd (jaar 2026).
Het is dus belangrijk om van te voren goed na te denken over de investeringen. Misschien is het verstandiger om de investering te splitsen of juist te vervroegen om de maximale aftrek te hebben.
Laat uw belastingadviseur, accountant of Administratie en Advies ROVé Beuningen adviseren.
Let wel: voor bepaalde investeringen kan bovendien de Milieu-investeringsaftrek, VAMIL en energie-investerings-aftrek worden geclaimd. Hiervoor moet wel tijdig een aanvraag worden ingediend.
iDeal eruit en Wero erin
In de loop van 2026 wordt het betaalsysteem iDeal geleidelijk vervangen door Wero.
iDeal wordt in Nederland gebruikt voor betalingen met de bankpas/-scanner, Wero werkt volgens hetzelfde principe maar werkt in heel Europa. Het voordeel van Wero is dat de betalingen direct op de bankrekening zichtbaar is, met name voor de ontvanger is dit een groot voordeel. Een voordeel voor de betaler is ook dat de pinbetaling tot 120 dagen betwist kan worden.
Maar de verkoper, de winkel of webshop moet voor een goede documentatie zorgen, denk aan orderbevestigingen, trackingsgegevens en klantcommunicatie. Zodra een betaling wordt betwist moet de verkoper zorgen dat het dossier op orde is.
Naar verwachting zullen de kosten van Wero voor de ondernemer ongeveer hetzelfde zijn die van iDeal. Maar een toekomstige kostenstijging wordt niet uitgesloten.
Maakt u als ondernemer gebruik van iDeal/Wero, pas dan uw algemene voorwaarden aan. Mogelijk zal er jaarlijks een reservering moeten worden gemaakt voor de terugbetaling ( chargeback ).
En een niet onbelangrijke vraag die uzelf kunt beantwoorden is, “moet u nog gebruik blijven maken van iDeal/Wero”. Als ondernemer loopt u een risico dat u een claim moet aanvechten en bewijzen dat het product of dienst conform de wettelijke regels is geleverd en dat de claim onterecht is.
Helaas zullen er personen zijn die misbruik maken van de verandering. U dient bedacht te zijn op phishing mails waarin u wordt opgeroepen om “Wero te activeren of te verifiëren”. Klik daarom niet direct op zo’n mail bericht, bij twijfel verwijdert u direct het bericht.
Geen hypotheekrenteaftrek per 1 januari 2031
Op 1 januari 2031 vervalt voor veel hypotheken de hypotheekrente aftrek. Vanaf 1 januari 2001 geldt voor alle hypotheken dat de rente maximaal 30 jaar aftrekbaar is.
Veel woningeigenaren hebben, door de jaren heen, de hypotheken verhoogd voor verbouwing of verbetering van de woning. Dat geschiedde door het afsluiten van een nieuwe aanvullende hypotheek of kon de bestaande hypotheek worden verhoogd zonder dat daarvoor een notariële akte nodig was. Het is mogelijk dat destijds de hypotheek voor een hoger bedrag werd ingeschreven zodat voor latere opname niet opnieuw naar de notaris hoefde te worden gaan.
Wanneer u al die tijd in dezelfde woning hebt gewoond dan is het redelijk eenvoudig om zo’n overzicht te maken. Het wordt pas moeilijker wanneer u tussentijds bent verhuisd, een andere woning heeft gekocht en de hypotheek hebt “meegenomen”.
De belastingdienst beschikt niet over alle informatie, maar u moet wel kunnen bewijzen dat u voor de hypotheekrenteaftrek (nog) in aanmerking komt.
Advies: maak een overzicht wanneer de hypotheek is afgesloten, het is belangrijk om hierbij de datum van afsluiting en/of opname te vermelden. Wellicht beschikt u nog over correspondentie met de geldverstrekker of heeft u nog de oude bankafschriften waarop de bijschrijving is vermeld. Of kan de geldverstrekker een verklaring afgeven wanneer het hypotheekbedrag is opgenomen.
Wacht hier niet te lang mee !